Przegląd praktyk nadzorczych oraz polityk wobec G-SIBs

Rada Stabilności Finansowej (FSB) opublikowała wyniki peer review poświęconego ramom nadzorczym oraz politykom traktowania banków o światowym znaczeniu systemowym (G-SIBs). Celem sprawdzianu, zrealizowanego przy współpracy z Komitetem bazylejskim (BCBS) była ocena, jakie postępy poczyniono od czasu kryzysu finansowego w zakresie zmniejszenia niebezpieczeństwa stwarzanego przez instytucje o znaczeniu systemowym dla światowego systemu finansowego (FSB, Thematic Review on Supervisory Frameworks and Approaches for SIBs), a w szczególności realizacji jednego z celów FSB ograniczenia pokusy nadużycia na którą narażone są takie podmioty.

Nowe listy G-SIBs/G-SIIs

Przyjmując w listopadzie 2011 roku strategię walki z ryzykiem systemowym i pokusą nadużycia ze strony największych instytucji funkcjonujących na rynku, Rada Stabilności Finansowej (FSB) opublikowała pierwszą listę globalnych instytucji finansowych o znaczeniu systemowym (G-SIFIs), na której znalazły się wówczas jedynie banki (G-SIBs). Od tego momentu raz do roku FSB przy współpracy z Komitetem bazylejskim BCBS aktualizują listę; właśnie opublikowano najnowszą listę G-SIBS (BIS, G-SIBs as of November 2014 allocated to buckets corresponding to required level of additional loss absorbency) wraz z informacją uzupełniająca (BIS, Supporting information on global systemically important banks published by the Basel Committee) oraz prezentacją zmienionej metodologii oceny sytuacji banków (BIS, The G-SIB assessment methodology – score calculation).

Dzięki współpracy FSB i IAIS, w lipcu 2013 listę instytucji o znaczeniu systemowym rozszerzono o ubezpieczycieli (Global-Systemically Important Insurers, G-SIIs). Podobnie jak w przypadku banków, znowelizowana lista G-SIIs ma być publikowana w listopadzie każdego roku. Druga edycja listy sprzed kilku dni liczy 9 ubezpieczycieli, tych samych co ubiegłym w roku (FSB, 2014 update of list of global systemically important insurers (G-SIIs)).

BCBS kończy prace nad Wskaźnikiem stabilnego finansowania NSFR

Komitet bazylejski opublikował finalny standard Wskaźnika stabilnego finansowania (Net Stable Funding Ratio, NSFR), stanowiący jeden z kluczowych elementów reformy Bazylei III. Celem NSFR jest wymuszenie na bankach utrzymywania stabilnej struktury finansowania względem ich struktury aktywów oraz pozycji pozabilansowych. Ma to podnieść bezpieczeństwo finansowania na wypadek spadku płynności stanowiącej zagrożenie dla danego banku, a potencjalnie stanowiącego źródło ryzyka systemowego. NSFR ma przede wszystkim ograniczyć praktykę krótkoterminowego finansowania hurtowego.

Publiczne konsultacje ws. bankowego corporate governance

Komitet bazylejski rozpoczął publiczne konsultacje propozycji rewizji zasad bankowego corporate governance. Postulowane zmiany do, przyjętych w 2010 roku, Principles for enhancing corporate governance obejmują:

• precyzyjniejsze wskazówki w zakresie governance ryzyka i funkcji poszczególnych jednostek organizacyjnych, grup zarządzania ryzykiem i audytu wewnętrznego, a wreszcie podkreślenie doniosłości kultury organizacyjnej banku;
• doprecyzowanie wytycznych dla i zadań board of directors - podkreślenie kompetencji zarówno całego ciała kolegialnego jak i jego poszczególnych członków;

7. Raport z wdrażania reform bazylejskich

Komitet Bazylejski ds. Nadzoru Bankowego (BCBS) opublikował 7. Raport zawierający wnioski z badania krajowych postępów - stan na koniec września 2014 - we wdrażaniu regulacji bazylejskich, tj. Bazylei II, Bazylei 2,5 oraz Bazylei III.

Dokument sporządzono na podstawie sprawozdań przedłożonych przez poszczególne państwa w ramach Regulatory Consistency Assessment Programme (RCAP).

W Raporcie uwzględniono:

• wdrożenie wskaźników kapitałowych ważonych ryzykiem,
• wdrażanie standardów w zakresie traktowania banków o znaczeniu systemowym (SIBs),
• stosowanie wskaźników płynności Bazylei III (w tym liquidity coverage ratio,  LCR). Ta ostatnia kwestia stanowi nowość w stosunku do wcześniejszych Raportów BCBS, o których pisaliśmy w marcu i w kwietniu ubiegłego roku.

Ogólnie można stwierdzić, że o ile państwa w większości zakończyły wdrażanie Bazylei II i (z Bazylei III) wskaźników ważonych ryzykiem do porządków krajowych, a także są w trakcie wdrażania regulacji Bazylei 2,5, o tyle minie jeszcze trochę czasu przed pełną realizacją ostatnich reform (G-SIBs, LCR, wymogi sprawozdawczości w zakresie lewarowania).

Przy tej okazji warto odnotować FAQ poświęcony lewarowaniu w świetle Bazylei III, opublikowany właśnie przez Bank Rozliczeń Międzynarodowych (BIS).

Rewizja bazylejskich wymogów ujawniania informacji w III filarze - początek konsultacji

Komitet Bazylejski ds. Nadzoru Bankowego (BCBS) opublikował dokument konsultacyjny  Rewizja Wymogów dotyczących ujawniania informacji w ramach filaru III (dyscyplina rynkowa). Proponowane zasady mają przyczynić się do podniesienia transparentności w skali międzynarodowej poprzez zwiększenie porównywalności sprawozdań banków. Stanowi to odpowiedź na zarzuty, że regulacje obowiązujące w ramach Nowej Umowy Kapitałowej nie pozwoliły na wczesną identyfikację zagrożeń, ani faktyczną oceną adekwatności kapitałowej.

W pierwszym z dwóch etapów rewizji Wymogów BCBS oczekuje na reakcje na propozycje dotyczące ujawniania informacji nt. aktywów ważonych ryzykiem. Komentarze i propozycje można nadsyłać tutaj do 26 września 2014.

Rewizja bazylejskich wytycznych dla kolegiów nadzorczych

Komitet Bazylejski (BCBS) opublikował właśnie znowelizowaną wersję Zasad dla efektywnych kolegiów nadzorczych. Oryginalny dokument przyjęto w 2010 roku wraz z dobrymi praktykami funkcjonowania tego rodzaju instytucji. Stanowią one zbiór wniosków z funkcjonowania nadzoru państw goszczących i macierzystych, oraz banków prowadzących działalność międzynarodową.

Dokument adresowany do kolegiów nadzorczych uzupełnia wytyczne bazylejskie w zakresie transgranicznej współpracy i przepływu informacji.

Wśród najważniejszych zmian można znalazły się:

• uwzględnienie zależności między funkcjonowaniem kolegiów a zasadami obiegu informacji istotnych z punktu widzenia nadzoru makroostrożnościowego,
• wyraźne zróżnicowanie między kolegiami nadzorczymi a grupami zarządzania kryzysowego (CMG) dla banków o znaczeniu systemowym, oraz kwestie koordynacji między oboma rodzajami struktur.

Komitet Bazylejski: identyfikacja i nadzór nad słabymi bankami

Komitet Bazylejski opublikował Wytyczne dla nadzorców w zakresie identyfikacji i rozwiązywania problemów słabych banków. Po zakończeniu konsultacji, znowelizowane zasady zastąpią dokument przyjęty przez BCBS w 2002 roku.

Najistotniejsze proponowane zmiany obejmują (BCBS, Supervisory guidelines for identifying and dealing with weak banks - consultative report):

• zwrócenie uwagi na doniosłość wczesnej interwencji nadzorcy, oraz wykorzystywanie instrumentarium restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji,
• rozwijanie wytycznych celem poprawy praktyk nadzorczych, m.in. w zakresie uwzględnienia ocen makroostrożnościowych, stress-testów i ocen modeli biznesowych, a także uznanie doniosłości governance korporacyjnego,
• zwrócenie uwagi na zagrożenia spadku płynności finansowej, nadmiernej koncentracji, wadliwego zarządzania ryzykiem i struktur wynagrodzeń.

Uwagi do dokumentu można zgłaszać tu do 19 września.

Postępy w implementacji Bazylei III

Komitet Bazylejski opublikował wyniki kontroli implementacji Bazylei III (poprzednie rezultaty periodycznych kontroli udostępnione zostały w marcu i wrześniu ubiegłego roku). Zakresem badania objęto 227 banków, w tym 102 „banki Grupy 1” tj. największe instytucje prowadzące działalność międzynarodową. 

Zasadniczą konkluzją dokumentu jest zbliżenie się do nowych wymogów bazylejskich w zakresie gromadzenia kapitału ważonego ryzykiem.

Zob. także:

• BCBS, Press Release,
• posty dot. monitorowania wdrażania Bazylei III tu i tu.

Wytyczne AML/CFT Komitetu Bazylejskiego

BCBS opublikowało wytyczne w zakresie sposobu włączenia aspektów zarządzania ryzykiem w odniesieniu do prania brudnych pieniędzy i finansowania terroryzmu do ogólnych ram zarządzania ryzykiem. 

Wytyczne są spójne z opublikowanymi przez FATF w 2012 roku International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism and Proliferation i mają stanowić uzupełnienie tamtego dokumentu. Dokument BCBS zawiera odwołania do stosownych fragmentów tekstu FATF.

Nowelizacja metodologii oceny zgodności ze standardami bazylejskimi

Komitet Bazylejski (BCBS) opublikował zaktualizowaną wersję Programu oceny zgodności regulacyjnej (Regulatory Consistency Assessment Programme, RCAP). Nowy RCAP, poprawiony o doświadczenia dotychczasowego monitoringu adresowany jest przede wszystkim do nadzorców krajowych. Do dokumentu załączono także kwestionariusz dotyczący implementacji postanowień Bazylei III.

Zobacz komunikat prasowy dotyczący publikacji.

Ostatnie przygotowania do petersburskiego szczytu G20

Trwają ostatnie przygotowania do szczytu przywódców państw grupy G20, który odbędzie się pod koniec tego tygodnia (4-5 września) w Petersburgu. Od dziś do piątku potrwają spotkania szerpów i przedstawicieli ds. finansowych. 

Opublikowano także Accountability Report on G20 Development Commitments poświęcony realizacji przyjętego w 2010 w Seulu Wieloletniego planu działania dla rozwoju. Jest to druga edycja Raportu (pierwszą przyjęto w trakcie ubiegłorocznej Prezydencji meksykańskiej). Autorzy stwierdzili, że spośród 67 deklaracji przywódców G20 33 zostały zrealizowane w całości, 33 trzy są w trakcie realizacji, a tylko w 1 obszarze odnotowano zastój.

Zarządzanie ryzykiem AML/CFT - dokument konsultacyjny Komitetu Bazylejskiego

Zarządzanie ryzykiem AML/CFT ma zasadnicze znaczenie zarówno z perspektywy stabilności i wiarygodności całego systemu finansowego, jak i dla reputacji poszczególnych instytucji, ryzyka operacyjnego i compliance.

Celem ograniczenia tych ryzyk, w 2012 r. FATF opublikowało zaktualizowaną wersję Międzynarodowych Standardów dot. Zwalczania Prania Pieniędzy, Finansowania Terroryzmu i Proliferacji, w przygotowaniu których uczestniczył również Komitet Bazylejski. 

Celem wsparcia procesu implementacji Standardów - wykorzystania zebranych doświadczeń banków oraz grup bankowych, oraz przeniesienia ich na oba pola - BCBS opublikował właśnie Dokument konsultacyjny w przedmiotowym zakresie. Zawarto w nim odwołania krzyżowe do standardów wypracowanych przez obie instytucje dla ułatwienia wdrażania odnośnych regulacji.

BCBS oczekuje na komentarze do 27 września b.r.

Komitet Bazylejski: FAQ dotyczący dużych ekspozycji

Komitet Bazylejski (BCBC) opublikował zestaw najczęściej zadawanych przez nadzorców i banki pytań i odpowiedzi dotyczących ilościowego badania skutków dużych ekspozycji (LE QIS) .

Dokument obejmuje kwestie:

- zakresu LE QIS,

- kapitału, oraz

- wartości ekspozycji.

Razem z FAQiem opublikowana została Instrukcja ilościowego badania skutków dużych ekspozycji, która stanowi element prowadzonej przez BCBS oceny skutków dokumentu konsultacyjnego z marca bieżącego roku, Supervisory framework for measuring and controlling large exposures.

Raport BCBS z implementacji Bazylei III

 Komitet Bazylejski przedstawił, sporządzony dla ministrów finansów i prezesów banków centralnych państw G20, Raport z implementacji reform regulacyjnych przewidzianych w Bazylei III. Dokument ilustruje postępy osiągnięte w stosunku do stanu z października 2012.

Obok kwestii wymogów kapitałowych, dominujących w opublikowanym tydzień temu Raporcie z postępów implementacji regulacji bazylejskich (zobacz: wcześniejszy post), dokument obejmuje również działania regulacyjne i praktyki bankowe zmierzające do wzmocnienia bazy kapitałowej, a także wskazuje na trudności zaistniałe w związku z implementacją.

BCBS: Raport z postępów implementacji regulacji bazylejskich

Komitet Bazylejski opublikował Raport z przebiegu implementacji regulacji bazylejskich.  W dokumencie przedstawiono stan wdrażania Bazylei II, Bazylei 2,5 oraz Bazylei III w końcu marca 2013. Raport aktualizuje informacje przedstawiane ministrom finansów i prezesom banków centralnych państw G20 w półrocznych raportach (ostatni z października 2012 r.). Analizę dokonano w oparciu o metodologię przyjętą przez BCBS w 2012 roku (Regulatory Consistency Assessment Programme, RCAP).

Raport koncentruje się na wdrożeniu w porządkach krajowych wymogów wypłacalności opartych na ryzyku. Postępy we wdrażaniu pozostałych rozwiązań Bazylei III jak choćby współczynników lewarowania, czy współczynników płynności LCR mają być stopniowo obejmowane nadzorem BCBS. 

Wśród objętych Raportem państw-członkowskich BCBS wszystkie są co najmniej w trakcie implementacji Bazylei II i III, a jedynie Indonezja i Meksyk nie poczyniły postępów w zakresie wdrażania Bazylei 2,5. 

W lipcu 2012 r. Komitet opublikował wyniki podobnego badania w odniesieniu do państw nie należących do BCBS ani do UE.

Regulacje kapitałowe, stanowiące przedmiot Raportu, w ramach Unii Europejskiej zostały wdrożone mocą Dyrektyw CRD I-III lub mają zostać implementowane Dyrektywą CRD IV (EU, Regulatory Capital).


Zob. również: wcześniejszy post na temat wyników kontroli wpływu implementacji standardów przyjętych w Bazylei III na sytuację rynków finansowych

BCBS: wytyczne pomiaru i kontroli ryzyka ekspozycji kredytowej

W kolejnym już w ostatnich dniach dokumencie konsultacyjnym Komitet Bazylejski przestawił założenia standaryzacji mierzenia, agregowania i kontrolowania ekspozycji banków na ryzyko w odniesieniu do pojedynczych kontrahentów lub grup kontrahentów.

Rekomendacje BCBS stanowią kolejną inicjatywę regulacyjną, która razem m.in. z nowymi wymogami kapitałowymi mają przyczynić się do ograniczenia ryzyka systemowego pochodnego utracie płynności finansowej przez SIFIs. Zgodnie z oświadczeniem Komitetu nowe zasady mają zastąpić wytyczne pomiaru i kontroli ekspozycji kredytowej z 1991 roku.

BCBS zachęca do przesyłania komentarzy do 28 czerwca.

Konsultacje BCBS dotyczące transakcji ochrony kredytowej

Komitet Bazylejski rozpoczął publiczne konsultacje w przedmiocie propozycji wzmocnienia wymogów kapitałowych w odniesieniu do transakcji ochrony kredytowej. Według członków Komitetu ochrona kredytowa wprawdzie umożliwia zarządzanie ryzykiem, jednak niezbędnym jest uwzględnienie w wymogach kapitałowych nie tylko korzyści, ale i kosztów takich zabezpieczeń. Zaostrzenie regulacji Bazylei III ma uniemożliwić manipulację bilansami bankowymi dzięki korzystnemu księgowaniu premii z takich transakcji.

W ten sposób BCBS podejmuje działania regulacyjne w obszarze, którego potencjał dla praktyk arbitrażu regulacyjnego sygnalizował już w 2011 roku. Jeszcze w 2011 r. ostrzeżenie przed takimi transakcjami zawieranymi przez banki w związku z kredytami wysokiego ryzyka wystosował FED.

Konsultacje potrwają do 21 czerwca b.r.

Konsultacje BCBS dotyczące wytycznych dla zewnętrznego audytu bankowego

Komitet Bazylejski rozpoczął otwarte konsultacje dotyczące rewizji rekomendacji dla zewnętrznych audytorów bankowych (Consultative Document External audits of banks). Nowe wytyczne mają uzupełnić opublikowane w 2002 rekomendacje  dotyczące relacji między nadzorem bankowyma zewnętrznymi audytorami bankowymi oraz dokument z 2008 r. dotyczący jakości zewnętrznego audytu bankowego i nadzoru bankowego.

Komitet Bazylejski wezwał (list do Prezesa IAASB) zarazem Radę Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych (IAASB) do nadania „bardziej autorytatywnego wydźwięku” Międzynarodowym Standardom Rachunkowości (MSR).

BCBS wiąże szczególne nadzieje na poprawę jakości audytu z instytucją komitetów audytorskich oraz zacieśnienieniem współpracy między audytorami a nadzorem bankowym.

Konsultacje publiczne będą trwać do 21 czerwca 2013 r.

BCBS publikuje wyniki monitoringu Bazylei III

19 marca 2013 r. Komitet Bazylejski opublikował rezultaty periodycznej kontroli wpływu implementacji standardów przyjętych w Bazylei III na sytuację rynków finansowych. Poprzednie wyniki testów prowadzonych na podstawie sprawozdań instytucji finansowych opublikowano w kwietniu i we wrześniu ubiegłego roku.


Testem objęto 101 banków Grupy 1 (tj. banków prowadzących działalność międzynarodową, których kapitał Tier 1 przekracza 3mld €) oraz 109 banków Grupy 2 (pozostałe). Mimo że do przekroczenia minimalnych progów 4.5% oraz 7% kapitału wysokiej jakości (Common Equity Tier 1 capital ratio) w obu grupach jeszcze daleko, to w porównaniu z danymi z grudnia 2011 roku stabilność finansowa sektora uległa istotnej poprawie.

Opublikowane wyniki, na podstawie danych za czerwiec 2012 r., nie obejmują precyzyjnych wskazań dotyczących relacji aktywów płynnych do wypływów netto (liquidity coverage ratio, LCR) ze względu na relatywnie niedawną rewizję przedmiotowych zasad (Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools). Pełne dane będą dostępne w raporcie za grudzień 2012 r. Obecnie trwają natomiast prace nad zmianą współczynnika NSFR - relacji funduszy własnych i obcych stabilnych do aktywów niepłynnych i o ograniczonej płynności.